中小企业对于整个国家国民经济的发展具有不可忽视的作用。目前，中小企业已成为我国社会经济体系的重要组成部分，是培育新的经济增长点、吸纳众多劳动力就业的主要载体。到目前为止，我国中小企业已经超过800万家，占全国企业总数的99%。而随着中小企业的进一步发展，困扰中小企业的一个重要难题也就逐渐显现出来，那就是融资难题。当前，我国中小企业内源性融资占的比重过高，而外源性融资明显不足，成为制约我国中小企业进一步发展的重要因素。为了鼓励中小企业发展，改善中小企业融资难问题，我国政府相继出台了一系列政策法规，这些法律、法规及政策的出台，虽然从法律的形式上为中小企业的创立、发展及融资，创造了有利的环境及相应的法律保障，但是它们在很大程度上缺乏法律应有的刚性约束，并没有提供更多实质性的措施，为此企业仍存在融资难融资贵问题。

　　当前我国中小企业的融资现状：一是融资有效渠道较少。在我国的中小企业融资渠道中，主要是以自筹资金和政府以及银行的扶持为主，主要是通过直接融资和间接融资为主要手段。直接融资手段包括股权融资和债券融资，而在我国的资本市场融资，股票发行额度和上市公司选择受到规模限制，如股份有限公司注册资本最低为 1000 万元，上市公司股本总额不少于 5000 万元，这些硬性条件是中小企业达不到的。因此，目前我国仅有超过1000家中小企业在证券交易中心进行直接融资，更多的中小企业无法得到直接融资，融资的主要手段依靠银行贷款进行融资，这其中，财务风险的加大使得企业的融资风险不断增高，不利于中小企业的长期发展。二是融资成本较高。银行在进行贷款之前，都要进行详细的信用评估和增信措施，而我国中小企业产品的科技含量普遍不高，产品缺少特色和品牌，固定资产少，无形资产难以量化，流动资产变化快，难以形成较大稳定的现金流量，厂房设备不足以作为贷款抵押物，加之绝大多数中小企业没有真正建立现代企业制度，内部管理机制不健全，企业财务制度不健全，信息透明度差，帐表不清，产权不清，诚信度不高，企业信用差，导致融资成本的高企。三是银行对中小企业的制约较多。一方面，目前银行对私有制的中小企业存歧视态度，银行长期保持对中小企业采取信用评估的强硬方式，使得中小企业能够享受到的扶持政策十分稀少。另一方面，由于中小企业难以建立高度的信用价值，担保机构的资金薄弱、结构较为分散，不具备健全的体系，使其在融资中难以发挥作用，担保制度难以对中小企业融资担保做出有力的保障，使得中小企业在融资方面十分困难。

　　解决中小企业的融资困难问题是促进企业健康发展的重中之重。为此，建议：

　　1、健全完善法律法规。一是制定专门的《中小企业融资法》。在已有的《中小企业促进法》等促进中小企业发展的法律基础上，针对中小企业资产规模小、资金需求笔数多、数额少、频率高的特点，编制切实可行的配套法律法规，制定专门的《中小企业融资法》，规范和完善中小企业的融资渠道，简化中小企业融资的审批程序和放宽各种融资方式的条件限制，为中小企业融资提供法律保障。二是完善融资立法政策。通过修改《公司法》《证券法》中的相关规定，放宽中小企业上市和发行债券的条件限制，如降低中小企业上市所需具备的资产规模等，降低其直接融资的门槛；进一步完善融资租赁、典当租赁方面的立法，规范各种融资方式，使之更好地为中小企业服务。三是修改《担保法》。目前我国《担保法》中规定的法定可担保物主要以房屋、土地等不动产为主，很多中小企业因缺乏此类可担保资产而在向银行贷款时受限，因此，建议修改《担保法》，将一些流通性较好的如账款、存货等动产纳入到法定可担保物的范围；通过立法成立专门的资信评价机构，逐步建立社会信用评价体系，便于银企之间的信息获取；借鉴国外经验，建立专门服务于中小企业的金融机构，通过立法规定其专门的服务对象、贷款条件和贷款程序，并通过政府拨款、税收优惠等政策予以支持；银行内部设立专门为中小企业服务的部门，简化中小企业融资的程序，放宽中小企业融资的条件限制，降低中小企业融资的门槛和成本。

　　2、大力创新融资模式。一是拓宽直接融资渠道。成立中小企业投资公司，为中小企业提供信托投资、租赁、咨询等服务，推动中小企业的资产重组和转型升级；构建一个多层次、多功能的中小企业资本市场，消除中小企业面对资本市场的进入壁垒，方便不同规模、不同发展阶段的企业进行直接融资，积极发展二板市场，降低准入门槛，让市场前景好、产品技术含量高、有发展潜力的成长型中小企业直接进入证券市场融资；允许经营状况良好的中小企业特别是高新技术型中小企业面向社会发行股票和债券，通过建立场外交易系统，提供投资股权变现和退出市场机制，增加股权的流动性，促进中小企业股票和债券的均衡发展；充分利用融资租赁方式，解决我国中小企业设备及工艺更新资金难题。二是拓展间接融资渠道。建立中小企业的信用评估和担保体系，有效促进银行与企业之间的合作关系，帮助中小企业开展间接融资渠道；建立新型互联网融资渠道，在网上建立可靠的网络借贷平台，并制定规范，解决中小企业融资难问题。三是拓展融资信息渠道。在中小企业与投资方之间建立一条实时互通的融资信息渠道，信息渠道方式采用互助会、基金会和其他协会的方式，采取政府注资、企业缴纳、保证金提取的方式来充实资金实力，以此促进中小企业的融资互助的同时，还起到中介职能。

　　3、有效解决融资担保。一是引导企业建立现代企业制度。引导中小企业改变家族式管理模式，建立多元化现代企业制度，重建企业信用品牌形象；完善财务管理制度，财务会计工作人员应保证会计信息的透明程度，以此提高企业自身信用，提高融资综合能力；企业加强市场核心竞争力的建设，在技术、科技等方面，提高级次，提高市场占有率。二是完善担保机制。不断完善小企业担保体系，简化贷款相关流程，允许无形资产作为抵押提供担保；建立中小企业信用档案，对中小企业商业信用、税收信用、质量信用、个人信用等行为进行追踪。三是政府完善金融服务体系。改善中小企业融资环境，优化调整行政法规、财税制度、金融体系，制定出有利于中小企业融资的政策；政府及金融机构加强金融产品的创新及金融机制的健全，利用货币政策等手段来引导资金投向，让更多中小企业能够上市融资。